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关于军工科研事业单位内部控制体系建设的探讨 预览
1
作者 匡宁 《行政事业资产与财务》 2019年第9期57-58,共2页
随着我国社会经济深入发展,军工科研事业单位在承担国家大量科研计划任务的同时,适应军民融合的要求,开拓民品市场。因而,军工科研事业单位内部控制不同于行政事业单位和企业,具有一定的特殊性,探究内部控制体系在军工科研事业单位的应... 随着我国社会经济深入发展,军工科研事业单位在承担国家大量科研计划任务的同时,适应军民融合的要求,开拓民品市场。因而,军工科研事业单位内部控制不同于行政事业单位和企业,具有一定的特殊性,探究内部控制体系在军工科研事业单位的应用成为必然。 展开更多
关键词 军工科研事业单位 内控 价值内控 流程设计
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行政事业单位内部控制建设与提升内控报告质量 预览
2
作者 胡志山 《中国农业会计》 2019年第7期76-79,共4页
从内部控制报告基本概念入手,明确内部控制报告、内部控制自我评价报告和内部控制基础性评价报告之间的主要差异;逐项梳理并深入剖析当前行政事业单位内控建设与报告编制工作存在的主要问题、具体表现及其产生根源,并结合工作实际,提出... 从内部控制报告基本概念入手,明确内部控制报告、内部控制自我评价报告和内部控制基础性评价报告之间的主要差异;逐项梳理并深入剖析当前行政事业单位内控建设与报告编制工作存在的主要问题、具体表现及其产生根源,并结合工作实际,提出有针对性的对策建议,推动各单位认真查摆并解决内控漏洞和制度设计缺陷,进一步提高内控执行的有效性和内控报告质量。 展开更多
关键词 内控 内控报告 现状 成因分析 对策建议
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企业财务内控精细化管理要点分析 预览
3
作者 王建礼 《现代商业》 2019年第25期136-137,共2页
本文从企业实践出发,简要介绍了企业财务精细化管理的相关理论,分析了我国企业财务内控精细化管理的内容和特点,并且以此为基础,指出了目前我国企业财务管理存在的一些问题,同时,从财务管理和财务风险控制的角度提出了提升我国企业财务... 本文从企业实践出发,简要介绍了企业财务精细化管理的相关理论,分析了我国企业财务内控精细化管理的内容和特点,并且以此为基础,指出了目前我国企业财务管理存在的一些问题,同时,从财务管理和财务风险控制的角度提出了提升我国企业财务内控精细化管理的关键因素和改革措施。本文致力于规范企业财务内控精细化管理工作,促进中国企业在新时代获得更好的发展。 展开更多
关键词 企业 财务管理 内控 精细化管理 预算
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金融科技如何助力农商银行内控发展 预览
4
作者 班风宝 朱之伟 《金融发展研究》 北大核心 2019年第7期91-92,共2页
目前,大数据、人工智能、区块链等新技术层出不穷,并在金融业得到广泛应用,推动金融机构向更复杂的方向发展。如何发挥科技在合规管理方面的价值,切实提高银行核心竞争力,是每一个银行业金融机构需要深入思考并实践的课题。
关键词 银行核心竞争力 金融科技 银行业金融机构 内控 人工智能 合规管理 大数据 技术层
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全面预算管理在医院财务内控中的运用 预览
5
作者 赵学成 《中国集体经济》 2019年第21期151-152,共2页
在经济飞速发展的大时代背景下,医疗体制处于不断优化过程中,医院在其经营过程中,很多的问题逐步凸显。只有实施全面预算管理体系,医院才可得到更好的发展。文章首先分析了全面预算管理概述,同时阐述了现阶段医院财务内控管理存在的问题... 在经济飞速发展的大时代背景下,医疗体制处于不断优化过程中,医院在其经营过程中,很多的问题逐步凸显。只有实施全面预算管理体系,医院才可得到更好的发展。文章首先分析了全面预算管理概述,同时阐述了现阶段医院财务内控管理存在的问题,最后总结了全面预算管理在医院财务内控中的运用。 展开更多
关键词 全面预算管理 医院财务 内控 运用 存在问题
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新《政府会计制度》下高校基建财务管理研究 预览
6
作者 石文芳 《当代会计》 2019年第7期55-57,共3页
新《政府会计制度》的实施,对高校基建财务管理也提出了更高要求。虽然高校基建财务管理具有很强的政策指导性,但是基建项目过程管理复杂,导致基建财务管理中存在制度不完善、风险管理机制不健全及财务对建设项目的控制和管理缺位等问... 新《政府会计制度》的实施,对高校基建财务管理也提出了更高要求。虽然高校基建财务管理具有很强的政策指导性,但是基建项目过程管理复杂,导致基建财务管理中存在制度不完善、风险管理机制不健全及财务对建设项目的控制和管理缺位等问题。因此财务应参与基建项目建设过程,通过建立健全项目内控制度来加强项目资金监管,同时结合新政府会计制度,利用财务信息化建设,使高校基建财务管理和内控监督机制能得到进一步完善。结合现行高校基建财务管理现状,对基建财务管理中出现的问题予以分析,并提出了一系列的应对措施,旨在为新《制度》下较好地做好高校基建财务管理工作提供参考。 展开更多
关键词 新《政府会计制度》 高校基建 财务管理 内控
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风险管控在经营性事业单位内控中的应用研究 预览
7
作者 孔宪顺 《现代商业》 2019年第6期122-123,共2页
风险管控在经营性事业单位内控中的应用往往有赖于人员、制度等多方面的准备。目前,经营性事业单位内控中的风险主要表现在权力制衡和监督风险、人员控制风险以及内控具体环节的风险。加强风险管控在经营性事业单位内控中的应用,应完善... 风险管控在经营性事业单位内控中的应用往往有赖于人员、制度等多方面的准备。目前,经营性事业单位内控中的风险主要表现在权力制衡和监督风险、人员控制风险以及内控具体环节的风险。加强风险管控在经营性事业单位内控中的应用,应完善信息公开制度,强化公众监督;构建职位轮换制度,提升人员综合素质;善激励制度,提高人员工作积极性。 展开更多
关键词 风险管控 经营性事业单位 内控
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高职院校内控风险评估与风险防范研究——以L学校为例 预览
8
作者 袁艳平 《现代商贸工业》 2019年第14期142-143,共2页
近年来高职院校发展迅速,经济内控活动势在必行,如何开展有效的内控风险评估和风险防范是内控工作顺利实施的关键。以L学校为例,借鉴兄弟院校的成功经验,开展风险评估活动;与相关部门深入识别风险因素,对主要风险进行量化分析;同时,针... 近年来高职院校发展迅速,经济内控活动势在必行,如何开展有效的内控风险评估和风险防范是内控工作顺利实施的关键。以L学校为例,借鉴兄弟院校的成功经验,开展风险评估活动;与相关部门深入识别风险因素,对主要风险进行量化分析;同时,针对所识别的风险积极制定防范和应对措施,并结合实际逐步落实。经过两年的诊断与改进,逐步建立了有效的内控风险评估与风险防范机制,为学校的健康发展奠定了良好基础。 展开更多
关键词 高职 内控 风险评估 风险防范
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A公司内控实践研究
9
作者 何粟 《会计师》 2019年第16期52-53,共2页
政策引导和发展动力要求企业加强内部控制,商业贿赂和贪腐现象也敲响了警钟。但内控体系到底建什么、如何建都是普遍的现实问题。文章以A公司的内控实践为例,立足现状、总结经验、梳理困难、提示误区并提出建议,旨在为其他企业提供有益... 政策引导和发展动力要求企业加强内部控制,商业贿赂和贪腐现象也敲响了警钟。但内控体系到底建什么、如何建都是普遍的现实问题。文章以A公司的内控实践为例,立足现状、总结经验、梳理困难、提示误区并提出建议,旨在为其他企业提供有益的参考。 展开更多
关键词 企业 内控 实践
私募投资基金管理公司的内控管理
10
作者 陈晓倩 《时代金融》 2019年第14期70-72,共3页
我国私募投资基金是在日益发展的金融市场中成长起来的,并随着金融市场的发展规模日益庞大,在促进实体企业融资、服务经济转型的过程中,起到不可忽视的作用,对金融市场的影响力也越来越深。私募投资基金成熟、稳健的内控管理,对促进基... 我国私募投资基金是在日益发展的金融市场中成长起来的,并随着金融市场的发展规模日益庞大,在促进实体企业融资、服务经济转型的过程中,起到不可忽视的作用,对金融市场的影响力也越来越深。私募投资基金成熟、稳健的内控管理,对促进基金业的发展起着保驾护航的作用。本文旨在通过研究我国的私募投资基金行业发展现状、行业监管、资管新规,指出私募投资基金的内控管理现实需求,对私募投资基金行业有效内控管理的建立与实施进行论述,以期为我国私募投资基金内控管理建设提供一些启示。 展开更多
关键词 私募投资基金 内控 管理
复旦张江:股权分散内控不严存在商业贿赂嫌疑 预览
11
作者 林蔓 《股市动态分析》 2019年第41期32-33,共2页
上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张江”)在2019年5月提交了科创板公开发行股票上市的申请,拟募集资金6.5亿元,用于海姆泊芬美国注册项目、生物医药创新研发持续发展项目和收购泰州复旦张江少数股权。然而复旦张江的科... 上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张江”)在2019年5月提交了科创板公开发行股票上市的申请,拟募集资金6.5亿元,用于海姆泊芬美国注册项目、生物医药创新研发持续发展项目和收购泰州复旦张江少数股权。然而复旦张江的科创上市之路却并不顺利。10月18日,科创板上市委第34次审议会议决定暂缓审议复旦张江的首发上市申请,这也是暂缓审议在科创板的首次运用。 展开更多
关键词 张江 商业贿赂 股权分散 内控 股票上市 生物医药 审议会 公开发行
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人行基层支行内控风险评估工作中存在的问题及对策建议 预览
12
作者 帅亮 曹剑 胡相凤 《审计与理财》 2019年第5期27-28,共2页
自2011 年开始,人民银行基层支行根据上级行内部风险评估操作指南,按年度对内部风险控制开展了自我评估。工作开展以来,对基层支行的内部风险防范发挥了积极的作用,有效提高了全体员工的风险防范意识,也为基层支行的全面健康发展发挥了... 自2011 年开始,人民银行基层支行根据上级行内部风险评估操作指南,按年度对内部风险控制开展了自我评估。工作开展以来,对基层支行的内部风险防范发挥了积极的作用,有效提高了全体员工的风险防范意识,也为基层支行的全面健康发展发挥了不可替代的作用。但同时,由于此项工作开展时限较长,又是每年开展一次,评估似乎变成常态。 展开更多
关键词 基层支行 风险评估 内控 内部风险控制 内部风险防范 风险防范意识 操作指南 人民银行
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多渠道结算环境下油品销售企业资金运营风险防控 预览
13
作者 李祥新 《财政监督》 2019年第16期95-99,共5页
随着信息科技的发展日新月异,互联网金融与中国市场深度融合,国内资金结算方式日趋丰富和普及,支付手段的进步使国人已习惯了只带一部手机出门,杭州、深圳等地开始建设无现金城市。近年来,随着原油进口权和进口原油使用权两权放开,以及... 随着信息科技的发展日新月异,互联网金融与中国市场深度融合,国内资金结算方式日趋丰富和普及,支付手段的进步使国人已习惯了只带一部手机出门,杭州、深圳等地开始建设无现金城市。近年来,随着原油进口权和进口原油使用权两权放开,以及地炼产能不断提升,国内成品油市场竞争达到了白热化。传统的油品销售企业也不再紧紧抱着加油卡不放,开始增加多种资金结算手段。但是,油品销售企业存在点多、面广、线长的特点,随着结算方式的增加和新业务、新业态的拓展,对企业资金支付、资金收取、资金监管等资金运营的要求越来越高。本文从油品销售企业资金运营风险管理方面存在的问题出发,有针对性地提出防范措施和改进建议。 展开更多
关键词 资金 第三方支付 风险 内控
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试论内控视角下的行政事业单位资产管理模式优化 预览
14
作者 李红娜 《中国乡镇企业会计》 2019年第6期242-243,共2页
行政事业单位作为提供社会公共服务的主体,有着较强的公益性质。而在当前日益发展的市场经济环境下,行政事业单位该怎样获得良性发展,并将自身的公益性价值最大限度地发挥出来,是所有行政事业单位面临的研究课题。基于此,文章重点分析... 行政事业单位作为提供社会公共服务的主体,有着较强的公益性质。而在当前日益发展的市场经济环境下,行政事业单位该怎样获得良性发展,并将自身的公益性价值最大限度地发挥出来,是所有行政事业单位面临的研究课题。基于此,文章重点分析现阶段内控视角下的行政事业单位资产管理模式现存的主要问题,并针对这些问题提出了几点优化对策,仅供参考。 展开更多
关键词 行政事业单位 内控 资产管理
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建立考核激励机制深化内控综合治理
15
作者 袁文华 《中国农村金融》 2019年第10期56-58,共3页
2018年以来,农发行江苏省分行落实总行内控综合治理三年行动方案,深化整治市场乱象,加强十大突出问题治理,通过制定和实施《内控合规等级行考核办法》,有效防范信用风险和操作风险,为业务转型发展提供了有力保障.
关键词 考核激励机制 治理 内控 江苏省分行 行动方案 操作风险 信用风险 有效防范
基于内控和审计视角的央企违规经营投资的原因及对策探析
16
作者 唐大鹏 从阓匀 《财务与会计》 北大核心 2019年第13期75-76,共2页
国资委于2018年7月30日发布了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》(以下简称《办法》),从责任追究角度对国有资产管理进行了规范,但从落实情况来看仍存在一些问题。笔者拟对这些问题进行分析并提出相应的建议。一、中央企... 国资委于2018年7月30日发布了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》(以下简称《办法》),从责任追究角度对国有资产管理进行了规范,但从落实情况来看仍存在一些问题。笔者拟对这些问题进行分析并提出相应的建议。一、中央企业违规经营投资的原因分析.(一)责任追究实施办法可操作性不强主要表现在:一是责任追究的范围不够细化、处理方式的标准不够清晰,导致责任追究处理方式选择不当。 展开更多
关键词 经营投资 中央企业 原因分析 对策探析 违规 责任追究 审计 内控
科研事业单位中智能财务系统的应用研究 预览
17
作者 刘宁 《中国总会计师》 2019年第5期80-83,共4页
在科研事业单位的发展进程中,科研财务管理是有力的支撑和保障。随着财务信息化技术的进步,智能化与电子化成为未来发展的趋势。本文首先论述了科研事业单位财务系统的现状及存在的问题,进而对智能财务系统架构及功能进行分析,然后详细... 在科研事业单位的发展进程中,科研财务管理是有力的支撑和保障。随着财务信息化技术的进步,智能化与电子化成为未来发展的趋势。本文首先论述了科研事业单位财务系统的现状及存在的问题,进而对智能财务系统架构及功能进行分析,然后详细介绍了智能财务系统运作流程,最后对智能财务系统应用中须注意的问题进行了论述。 展开更多
关键词 科研事业单位 智能财务系统 内控
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浅议公立医院合同管理风险控制 预览
18
作者 苑丽敏 库晓峰 《经济师》 2019年第4期240-241,共2页
通过查找x医院合同管理制度与《财政部行政事业单位内部控制规范》和《北京市行政事业单位内部控制评价指标体系》的差距,分析x医院合同管理内控中存在的问题,比如:合同管理制度不完善、合同内控体系不健全等,提出加强合同内控管理的措施。
关键词 医院合同 内控 风险管控
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会计信息化环境下的内部控制研究 预览 被引量:1
19
作者 姚文文 《中国商论》 2019年第4期191-192,共2页
随着互联网以及计算机技术的迅速普及,人们的生活已经发生了翻天覆地的变化,信息技术的应用也给企业带来了极大的便利。会计信息化技术能够极大地提高企业的会计工作效率,降低会计处理错误率,给企业提高经济效益提供了坚实基础。但是,... 随着互联网以及计算机技术的迅速普及,人们的生活已经发生了翻天覆地的变化,信息技术的应用也给企业带来了极大的便利。会计信息化技术能够极大地提高企业的会计工作效率,降低会计处理错误率,给企业提高经济效益提供了坚实基础。但是,会计信息化给企业带来的不仅仅是发展机遇,同时给企业的内部控制也带来了严峻的考验。在如此大环境下,如何将会计信息化的便利与企业内部控制的提升相融合,是企业越来越需要加以重视的问题。本文将针对会计信息化与企业内部控制的关系及面临的问题进行分析,探讨在会计信息化环境下企业应如何采取措施加强内部控制。 展开更多
关键词 会计 信息化 内控
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公办高校内控建设中存在的问题及对策研究 预览 被引量:1
20
作者 王朝华 《市场论坛》 2019年第2期64-65,73共3页
从内控制度、管理人员素质、人员内控意识、部门之间沟通、评价和监督等方面,对目前公办高校内控建设中存在问题进行了深入分析,并针对存在的问题,提出了相应的解决对策,从而使内控工作成为公办高校快速健康发展的有力助推。
关键词 公办高校 内控 对策
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