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加强企业现金流量管理探析 认领
1
作者 钟忆梅 《中国市场》 2020年第3期89-90,共2页
企业现金流量管理的主要对象是企业生产经营过程中的各种流转现金,包括筹资、投资、经营活动中产生的现金流出与流入。现代企业要重视现金流量管理在财务管理中的作用,通过现金流量管理提高企业资金链的运作与企业的稳定发展。文章探讨... 企业现金流量管理的主要对象是企业生产经营过程中的各种流转现金,包括筹资、投资、经营活动中产生的现金流出与流入。现代企业要重视现金流量管理在财务管理中的作用,通过现金流量管理提高企业资金链的运作与企业的稳定发展。文章探讨了企业现金流量管理的现状、面临的问题及产生的原因,提出通过建立相应的保障机制等具体措施,为企业现金流量的管理提供参考。 展开更多
关键词 现金流量 现金流量管理 财务管理
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现金流量分析在现代企业管理中的作用 认领
2
作者 徐玉虎 《中国市场》 2020年第7期103-104,共2页
运用现金流量分析,既可了解企业的偿债和支付能力、规避财务风险,又能掌握企业获利能力、达到提升企业管理水平的目的。文章通过剖析现金流量分析存在的问题,着重阐述现金流量分析对企业管理的重要意义和如何提高现金流量分析的作用。
关键词 现金流量 现金流量分析 企业管理
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融资租赁企业现金流量管理探讨 认领
3
作者 李惠 《商业会计》 2020年第5期49-51,共3页
现金流可以渗透到企业运营活动的各个环节,现金流量管理与企业的总体战略、经营战略和财务战略紧密结合在一起,现金流量管理水平高低对以融资为目的的融资租赁企业起着至关重要的作用。文章试图从融资租赁企业整个经营流程的角度,对现... 现金流可以渗透到企业运营活动的各个环节,现金流量管理与企业的总体战略、经营战略和财务战略紧密结合在一起,现金流量管理水平高低对以融资为目的的融资租赁企业起着至关重要的作用。文章试图从融资租赁企业整个经营流程的角度,对现金流量管理的职能、内容和影响进行解析,并对如何提升现金流量管理水平提出一些建议。 展开更多
关键词 现金流量 现金流量管理 融资租赁企业
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贵州茅台现金流量分析 认领
4
作者 戴冕 刘春 《科技视界》 2020年第4期216-217,共2页
企业现金流量的充裕与否直接关系着企业的发展空间,有效的控制预测和分析企业的现金流量,对改善企业财务状况有着巨大的帮助。高质量的现金流量,有助于提高企业的获利能力,对企业的未来发展具有重要意义。本文以贵州茅台为例,分析其现... 企业现金流量的充裕与否直接关系着企业的发展空间,有效的控制预测和分析企业的现金流量,对改善企业财务状况有着巨大的帮助。高质量的现金流量,有助于提高企业的获利能力,对企业的未来发展具有重要意义。本文以贵州茅台为例,分析其现金流量的状况。 展开更多
关键词 贵州茅台 现金流量 现金流量分析
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浅析我国制造业企业现金流量管理 认领
5
作者 袁梦罡 曹珍珍 《河北企业》 2020年第5期38-39,共2页
制造业企业在我国经济发展中起着非常重要的作用,是我国实体经济的重要支柱之一。一个企业的现金流很大程度上决定了该企业运转、风险防控和优化资源配置等方面的能力。如今,现金流的有效科学综合管理,正在成为我国制造企业的重中之重... 制造业企业在我国经济发展中起着非常重要的作用,是我国实体经济的重要支柱之一。一个企业的现金流很大程度上决定了该企业运转、风险防控和优化资源配置等方面的能力。如今,现金流的有效科学综合管理,正在成为我国制造企业的重中之重。企业要想保持良好稳健的发展,对于现金流管理一定要重视。本文概述了制造业企业现金流管理的内容以及意义,阐述现状以及分析存在的主要问题,从而给出相关的对策与建议。 展开更多
关键词 制造业企业 现金流量 现金流量管理
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医院财务人员对医院预算管理的思考 认领
6
作者 刘诗蓓 《现代企业》 2020年第3期164-165,共2页
医院预算管理是为了实现医院既定的经营发展目标,通过编制医疗经营活动、投资活动、现金流量等预算,并以医院内部控制保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻执行。预算管理对医院的经济活动起到重要的推动作用,在医院的财务工... 医院预算管理是为了实现医院既定的经营发展目标,通过编制医疗经营活动、投资活动、现金流量等预算,并以医院内部控制保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻执行。预算管理对医院的经济活动起到重要的推动作用,在医院的财务工作中居于重点。 展开更多
关键词 现金流量 医院预算管理 医院内部控制 医院财务人员 预算 最优方案 财务 贯彻执行
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现金流量视角下A公司财务状况分析 认领
7
作者 李晓若 《中国集体经济》 2020年第5期118-120,共3页
一个财务状况良好的企业,往往伴随着健康的现金流,两者相辅相成.现金流在企业的经营发展中占有重要的地位,企业要在竞争激烈的市场环境中长远立足,不仅要有很强的盈利能力,更要重视现金流量的状况.很长一段时间,企业管理者更加注重通过... 一个财务状况良好的企业,往往伴随着健康的现金流,两者相辅相成.现金流在企业的经营发展中占有重要的地位,企业要在竞争激烈的市场环境中长远立足,不仅要有很强的盈利能力,更要重视现金流量的状况.很长一段时间,企业管理者更加注重通过资产负债表和损益表的数据来计算和分析财务指标,而忽略了现金流量指标的重要性.企业应该定期基于现金流量的视角,来分析企业获现能力、筹资能力及偿债能力,通过现金流分析财务状况,为企业的财务风险发出预警,为管理层决策提供依据.文章首先明确了现金流视角下分析企业财务状况的意义,并结合A公司的财务数据和指标来分析A公司财务状况,发现A公司经营活动存在应收账款回款速度过缓;盲目投资,不重视市场调研,投资规模日益增大而回报率偏低;借款规模逐渐扩大,当前整体财务状况欠佳;A公司管理者忽视对现金流量的分析,没有充分认识现金流量的重要性等问题.文章最后针对性地提出改善当前财务状况的措施,以增强A公司的风险防控能力和处理能力,从而促使企业安全度过财务危机,使其健康有序的发展. 展开更多
关键词 现金流量 财务分析 对策建议
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企业项目投资决策净现值法研究 认领
8
作者 张萍香 《重庆理工大学学报:自然科学》 CAS 北大核心 2020年第2期252-258,共7页
投资活动是企业财务活动的核心,净现值法是企业项目投资决策的一种基本的评价方法,优于内含报酬率法与获利指数法,更符合企业利润最大化的财务目标。但在执行过程中仍然存在一些不足,如贴现率不好确定,预期现金流量容易与实际发生偏离... 投资活动是企业财务活动的核心,净现值法是企业项目投资决策的一种基本的评价方法,优于内含报酬率法与获利指数法,更符合企业利润最大化的财务目标。但在执行过程中仍然存在一些不足,如贴现率不好确定,预期现金流量容易与实际发生偏离及评价指标自身存在的缺陷,针对此提出一些克服净现值法缺点的对策,以利于辅助净现值法,使企业在进行项目投资决策评价时用净现值法能得出正确的结论、选择更好的方案,实现财务管理目标。 展开更多
关键词 净现值法 投资决策 贴现率 现金流量
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浅谈现金流量分析在项目投资评价中的应用 认领
9
作者 李福涛 《价值工程》 2020年第11期239-240,共2页
现金流量分析是投资前评价的一种技术,其在项目投资评价中有着及其重要的应用。在每次评价活动中,都有现金流出和现金流入,分析人员可以采用折现法或非折现法。非折现法与折现法的区别主要在于其未考虑各项目收益的时间安排以及与这些... 现金流量分析是投资前评价的一种技术,其在项目投资评价中有着及其重要的应用。在每次评价活动中,都有现金流出和现金流入,分析人员可以采用折现法或非折现法。非折现法与折现法的区别主要在于其未考虑各项目收益的时间安排以及与这些收益相关的风险因素。折现现金流量法可产生净现值(NPV)、内含报酬率(IRR)和现值指数(PI)等指标;而非折现评估法的典型例子是收益率(RR)和回收期(PP)模型。本研究表明,现金流量分析是确定预期项目吸引力或其他方面的基本前提。折现现金流技术并不能指导投资者该选择哪一种投资方案,而是能够提供非常有用的财务信息,使投资者能够据此作出投资决策。 展开更多
关键词 项目投资 现金流量 净现值 内含报酬率
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全聚德集团与顺风餐饮盈利能力比较分析:基于熵值法的思考 认领
10
作者 张晗薇 任海芝 潘洋洋 《商业会计》 2020年第5期32-36,48共6页
随着人民物质生活水平的逐步提高,近年来,我国餐饮行业发展迅猛,成为世界上的餐饮大国;然而,已经上市12年的餐饮龙头企业全聚德集团2016年五名高管接连辞职,2018年11月,全聚德集团第二大股东IDG资本管理(香港)有限公司拟在未来6个月内... 随着人民物质生活水平的逐步提高,近年来,我国餐饮行业发展迅猛,成为世界上的餐饮大国;然而,已经上市12年的餐饮龙头企业全聚德集团2016年五名高管接连辞职,2018年11月,全聚德集团第二大股东IDG资本管理(香港)有限公司拟在未来6个月内减持所在全聚德的所有股份,外界声音都表示这与全聚德集团一直停滞不前的盈利能力密切相关,股价不断下跌,投资者对企业未来的发展渐渐失去了信心。在此背景下,文章融入现金流量指标,选取全聚德集团和上海顺风餐饮股份有限公司(以下简称"顺风餐饮")2016-2018年的财务数据,运用熵值法比较分析了两家高端传统餐饮企业的盈利能力,结果表明全聚德集团近三年的盈利能力一直在下降,盈利持久性也不如顺风餐饮。 展开更多
关键词 盈利能力 熵值法 现金流量 盈利质量
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现金流量分析在企业管理中的作用研究 认领
11
作者 孟繁露 《企业改革与管理》 2020年第7期125-126,共2页
本文主要阐述内容是现金流量分析工作在企业管理中的作用,并通过当下大部分企业中现金流量分析工作的不足和相关工作质量提升措施对作用进行佐证。希望为相关的企业管理工作提供合理参考。
关键词 现金流量 企业管理 风险防控
刍议加强企业资金管理 认领
12
作者 李文彬 《中国集体经济》 2020年第5期156-157,共2页
资金如同企业血液,必须流动通畅健康,资金的安全和流动效率关乎企业的长远发展,如何解决企业资金管理不足带来的制度建设,预算和风险管理缺失,文章从这三方面展开论述,希求能为企业完善资金管理体系建设.
关键词 资金管理 风险 现金流量 运营资金
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基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施 认领
13
作者 孟佳 《商场现代化》 2020年第4期150-152,共3页
新常态下企业不仅面临较大的经营发展压力,还会遇到诸多潜在的财务风险。如果不能做好精准识别、提前预防和及时控制,轻则给企业造成经济上的损失,严重者将会导致企业破产。现金流量即企业现金的流入、流出数量,以现金流量作为指标,衡... 新常态下企业不仅面临较大的经营发展压力,还会遇到诸多潜在的财务风险。如果不能做好精准识别、提前预防和及时控制,轻则给企业造成经济上的损失,严重者将会导致企业破产。现金流量即企业现金的流入、流出数量,以现金流量作为指标,衡量财务风险的高低,加强财务风险的控制,可以进一步提升企业财务管理水平。本文首先对比分析了现金流量在财务风险防控方面所具有的诸多优势;随后列举了现代企业在经营活动、投资活动、筹资活动中常见的一些财务风险;然后分别选取财务风险的预防与控制两个角度,概述了现金流量的具体运用;最后介绍了一种基于现金流量的财务风险防控模型,对其系统组成、构建策略和应用效果展开了简要概述。 展开更多
关键词 现金流量 财务风险 偿债能力 风险预警
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疫情阴影下的高速公路 认领
14
作者 林志威 张弛 高建锋 《中国公路》 2020年第6期44-49,共6页
近期,为防控新冠肺炎疫情蔓延,国家紧急出台各项措施,各地政府也相继启动重大突发公共卫生事件一级响应,同时发布了延长假期或推迟复工的通知。交通运输行业作为疫情防控工作中的重要环节,也密集出台了多项政策措施。随着高速公路行业... 近期,为防控新冠肺炎疫情蔓延,国家紧急出台各项措施,各地政府也相继启动重大突发公共卫生事件一级响应,同时发布了延长假期或推迟复工的通知。交通运输行业作为疫情防控工作中的重要环节,也密集出台了多项政策措施。随着高速公路行业防疫政策力度不断加码,高速公路企业短期现金流量和长期偿债能力均受到较大考验,疫情对高速公路行业的负面影响正持续增强。就拿疫情防控期间免收全国收费公路车辆通行费政策来说,高速公路发展30多年来,如此大规模、长时段、全车型免费,堪称前所未有。对高速公路运营管理企业、行业投资人无疑都会产生巨大影响,如何预判相关风险、制定应对措施、争取政策支持,是摆在整个高速公路行业面前亟待解决的难题。 展开更多
关键词 车辆通行费 交通运输行业 长期偿债能力 高速公路行业 疫情防控 收费公路 现金流量 高速公路运营管理
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基于现金流量的BL地产财务风险控制研究 认领
15
作者 周齐萍 《上海商业》 2020年第5期66-68,共3页
在激烈的市场竞争下,如何基于现金流量分析公司的财务状况,以求促进公司自身的可持续发展成为值得研究的话题,房地产行业在日常发展运营的过程中离不开资金的运作,现金流量对于房地产行业具有重要意义。据此,本文首先对现金流量、财务... 在激烈的市场竞争下,如何基于现金流量分析公司的财务状况,以求促进公司自身的可持续发展成为值得研究的话题,房地产行业在日常发展运营的过程中离不开资金的运作,现金流量对于房地产行业具有重要意义。据此,本文首先对现金流量、财务风险及其关系进行概述。其次,通过案例分析的形式针对特定企业,力求基于现金流量识别财务风险并提出相应的风险控制对策。同时,也为其他房地产企业的发展提供一些参考。 展开更多
关键词 现金流量 财务风险 房地产行业 企业的发展 财务状况 可持续发展 市场竞争 案例分析
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新冠疫情下家庭现金流量调查 认领
16
作者 王增武 覃婧 《银行家》 2020年第3期105-107,共3页
己亥末,庚子春,以武汉为中心,在全国乃至全球范围内爆发"新冠肺炎"疫情。疫情爆发性强、冲击力大、波及面广,对个人、家庭乃至家族企业的影响深远。鉴于此,我们利用网络调查的方式,聚焦家庭或个人的"现金断流"问题... 己亥末,庚子春,以武汉为中心,在全国乃至全球范围内爆发"新冠肺炎"疫情。疫情爆发性强、冲击力大、波及面广,对个人、家庭乃至家族企业的影响深远。鉴于此,我们利用网络调查的方式,聚焦家庭或个人的"现金断流"问题。主要结论是应关注"白领技术男"等高收入高贷款群体和"网络借贷"等高消费年轻群体的贷款质量问题,应关注"已婚已育"群体的现金断流问题。 展开更多
关键词 贷款质量 现金流量 网络借贷 全球范围 疫情爆发 年轻群体 企业的影响 冲击力
财务会计视角下固定资产更新决策现金流量解析 认领
17
作者 高凡修 《绿色财会》 2020年第1期41-45,共5页
正确估算现金流量是进行固定资产更新决策的前提。文章主要从财务会计视角,对固定资产更新项目现金流量进行解析,以期对广大中级会计师考生和会计实务工作者有所裨益。
关键词 财务会计视角 固定资产更新决策 现金流量 解析
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关于营运资金的几个问题探讨——采用自由现金流模型计算企业价值 认领
18
作者 吕艳冬 《中国资产评估》 2020年第3期58-64,共7页
企业价值收益法评估中自由现金流模型是实务中最为普遍采用的模型。自由现金流量是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量,这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。在自由现... 企业价值收益法评估中自由现金流模型是实务中最为普遍采用的模型。自由现金流量是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量,这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。在自由现金流预测体系中,净利润之前的参数,一般是标的企业管理层根据对未来经营发展状况的预期所做的预测,很少有评估师要求管理层对企业的财务状况(资产负债表)进行预测。因此,在评估实务中对营运资金的预测通常是评估师依据对标的企业历史及未来相关因素的合理分析,在与标的企业管理层沟通后确定的。营运资金变动直接引起自由现金流变动,从而对评估结论产生实质性影响,通常较为敏感,因此合理确定营运资金变动是收益法评估中的一个难点。本文力图从营运资金的内涵出发,为科学合理地确定营运资金提供解决办法。 展开更多
关键词 营运资金 现金流量 自由现金 现金流预测 评估结论 供应者 财务状况 评估师
浅析现金流量管理及其在企业财务管理中的重要性 认领
19
作者 田凤欢 《农场经济管理》 2020年第4期55-57,共3页
在大经济的宏观操控中,各企业要想抓住机遇创造收益是一件十分困难的事情。企业的经营管理离不开财务部门的支持,有资本的支持才可以做到增益市场价值,稳定自身发展形式,因此当下很多企业均认识到财务管理工作的重要性,并加强培训财务... 在大经济的宏观操控中,各企业要想抓住机遇创造收益是一件十分困难的事情。企业的经营管理离不开财务部门的支持,有资本的支持才可以做到增益市场价值,稳定自身发展形式,因此当下很多企业均认识到财务管理工作的重要性,并加强培训财务工作人员的管理能力。掌握企业内部现金流动情况,提高财务管理力度是保障企业账目清晰的主要措施。本文重点讲解与分析了现金流量管理的地位及作用,并对如何完善现金流量管理内容提出了对策。 展开更多
关键词 现金流量 财务管理 对策
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建筑施工企业现金流量管理研究 认领
20
作者 张园演 《中国乡镇企业会计》 2020年第6期88-89,共2页
企业的现金流是企业生存和发展的关键,本文在分析建筑施工企业现金流量管理的重要性基础上,深入探讨了建筑施工企业现金流量管理现状和存在的问题,从公司层面、项目部层面对现金的来源和去向进行分析,并针对性的提出了完善建筑施工企业... 企业的现金流是企业生存和发展的关键,本文在分析建筑施工企业现金流量管理的重要性基础上,深入探讨了建筑施工企业现金流量管理现状和存在的问题,从公司层面、项目部层面对现金的来源和去向进行分析,并针对性的提出了完善建筑施工企业现金流量管理的对策建议,包括:基于项目生产生命周期的现金流量管理方法、加强现金流量主要财务指标运用、建立现金流量管理信息系统等,以期完善建筑施工企业现金流量管理,促进企业健康发展。 展开更多
关键词 建筑施工企业 现金流量 资金管理
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