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浅谈市政工程企业的纳税筹划与风险应对 预览
1
作者 曾庆伟 《纳税》 2019年第1期63-63,66共2页
随着社会经济的发展,我国的市政工程建设有了很大进展,市政工程企业对纳税筹划的依赖日益严重,加上市政工程企业对税收优惠政策的可操作空间越来越狭窄,税收筹划逐渐纳入人们的视野,纳税筹划已然成为纳税人维护自身合法权益的手段,成为... 随着社会经济的发展,我国的市政工程建设有了很大进展,市政工程企业对纳税筹划的依赖日益严重,加上市政工程企业对税收优惠政策的可操作空间越来越狭窄,税收筹划逐渐纳入人们的视野,纳税筹划已然成为纳税人维护自身合法权益的手段,成为市政工程企业生产经营活动中不可缺少的重要部分。但凡事有利也有一定的弊端,纳税筹划给市政工程企业带来利益的同时也带来了一定的风险,文章对市政工程企业纳税筹划风险的概念特点及成因进行了深入的探讨和分析,最后,总结了纳税筹划风险管理中存在的问题,并且对纳税筹划的风险提出相应的措施。 展开更多
关键词 纳税筹划 纳税筹划风险 应对措施
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营改增背景下房地产企业纳税管理研究
2
作者 窦维祥 《今日财富:中国知识产权》 2019年第7期106-108,共3页
随着我国市场经济建设的高速发展,进一步推动了税收政策制度的改进和完善,房地产企业作为我国经济的重要产业,税收成本一直较高。在营改增税收制度实施前有20%的税负,而由以往营业税改为增值税后,房地产企业有进项可抵扣,不仅降低了税... 随着我国市场经济建设的高速发展,进一步推动了税收政策制度的改进和完善,房地产企业作为我国经济的重要产业,税收成本一直较高。在营改增税收制度实施前有20%的税负,而由以往营业税改为增值税后,房地产企业有进项可抵扣,不仅降低了税负还帮助企业减少重复征税问题,但房地产企业具有一定的特殊性质,同时也面临纳税成本增加的双重影响。因为为了提高企业经济效果,推动行业长远发展,本文对营改增背景下房地产企业纳税变化影响进行了分析探讨,并在此基础上提出了相应的纳税管理策略。 展开更多
关键词 房地产企业财务管理 纳税筹划 增值额 土地增值税 纳税管理 销项税额 纳税统筹 扣除项目金额 税收成本
新个人所得税税法下的纳税筹划 预览
3
作者 骆丽娜 《纳税》 2019年第18期17-18,共2页
为了促进社会经济的发展进步,提高广大居民的生活水平,国家以经济建设和优化服务为主,制定了相应的发展战略,个人所得税作为国家建设资金的重要保障,当然得到了国家相关部门及工作人员的高度重视。而随着我国居民生活水平的不断提高,国... 为了促进社会经济的发展进步,提高广大居民的生活水平,国家以经济建设和优化服务为主,制定了相应的发展战略,个人所得税作为国家建设资金的重要保障,当然得到了国家相关部门及工作人员的高度重视。而随着我国居民生活水平的不断提高,国民收入的持续上涨,纳税的人越来越多,纳税的比重逐渐增加,在此过程中,社会的贫富差距也越来越明显,为了维持社会良好秩序,确保社会主义和谐社会的持续发展,国家不断地优化了个税方案,2019年1月1日起,我国开始执行新的个人所得税法,在此背景下,如何高质量的展开税收筹划工作就显得尤为重要了,鉴于此,本文理论联系实际,对此问题展开了较为细致的分析和研究,包括新个人所得税税法下的税率分析、新个人所得税法对纳税人的影响、新个人所得税税法下纳税筹划的策略三个方面的内容。 展开更多
关键词 个人所得税 新个税法 纳税筹划 筹划策略
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房地产企业全生命周期土地增值税纳税筹划管理 预览
4
作者 廖诗娜 《当代经济》 2019年第7期122-125,共4页
房地产项目土地增值税纳税筹划是一项以遵从税法为原则,以优化项目整体效益为目标,贯穿于房地产项目投资决策与可行性研究、规划设计、建设施工、销售、项目清算的全生命周期的动态系统纳税筹划管理活动。本文以C市某地产项目为例,采用... 房地产项目土地增值税纳税筹划是一项以遵从税法为原则,以优化项目整体效益为目标,贯穿于房地产项目投资决策与可行性研究、规划设计、建设施工、销售、项目清算的全生命周期的动态系统纳税筹划管理活动。本文以C市某地产项目为例,采用临界点筹划法等方法制定相应的税收筹划方案并模拟测算,定量分析了不同税收筹划方案下的土地增值税负和项目整体利润情况,结论表明纳税筹划能有效降低土地增值税负、增加项目利润。 展开更多
关键词 土地增值税 纳税筹划 利润最大化 临界点筹划
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新个税下个人所得税纳税筹划探讨 预览
5
作者 陈琼薇 《现代商贸工业》 2019年第12期110-111,共2页
为促进社会经济发展,提高居民生活水平,国家在发展战略制定上重点以经济建设和服务优化为主。经历改革开放40年的发展历程,我国居民个人收入逐年上涨,每年需要交纳个人所得税的人口持续增加,而个人所得税也成为国家建设资金的重要保障... 为促进社会经济发展,提高居民生活水平,国家在发展战略制定上重点以经济建设和服务优化为主。经历改革开放40年的发展历程,我国居民个人收入逐年上涨,每年需要交纳个人所得税的人口持续增加,而个人所得税也成为国家建设资金的重要保障。纳税的人多了,纳税的比重增加了,国家为了维持公共利益,减少居民负担,从减轻赋税的理念出发,对个人所得税的筹划工作纳入重点指导工作中,越来越多的人开始重视个人所得税的筹划,也希望通过此举,在履行公民义务的同时,保证国家建设的需要。 展开更多
关键词 个人所得税 纳税筹划 涉税项目 筹划应用
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纳税筹划现身说法 预览
6
作者 施益民 《新理财:公司理财》 2019年第4期54-55,共2页
公司应从全方位思考,权衡各方案的利弊,选择既能有效实现企业经济目标,又能合法有效降低税负的纳税筹划方案,确保以最经济、最安全、最高效的方法实现发展目标。
关键词 纳税筹划 现身说法 企业经济目标 筹划方案 低税负 公司
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施工企业境外税务筹划的思路及方法探讨 预览
7
作者 孙昊 《财讯》 2019年第20期54-55,共2页
在激烈的市场竞争中,我国企业实力显著增强,获得了一定的经济效益.但因为国内人工成本的增加,国际市场的不均衡发展,我国施工企业在境外施工业务的利润逐步减少.同时,伴随着经济危机的出现,物价上涨、通货膨胀,经济低迷也都在很大程度... 在激烈的市场竞争中,我国企业实力显著增强,获得了一定的经济效益.但因为国内人工成本的增加,国际市场的不均衡发展,我国施工企业在境外施工业务的利润逐步减少.同时,伴随着经济危机的出现,物价上涨、通货膨胀,经济低迷也都在很大程度上减少了企业境外施工的利润.此外,国内外的法律环境、政策环境和发展环境的差异,也在一定程度上影响了施工企业的利润,因此,对施工企业境外税务进行科学筹划具有非常重要意义. 展开更多
关键词 施工企业 境外税务筹划 纳税筹划
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基于企业生命周期的纳税筹划 预览
8
作者 胡永 《纳税》 2019年第2期72-72,75共2页
企业在生产经营过程中面临着各种各样的风险,税务风险即是其中一种,而税务风险主要来源于企业缺乏正向科学的纳税义务观,不能根据企业所处的不同发展阶段有针对性进行差异化的纳税筹划所引起。鉴于此,本文以企业进行纳税筹划的积极意义... 企业在生产经营过程中面临着各种各样的风险,税务风险即是其中一种,而税务风险主要来源于企业缺乏正向科学的纳税义务观,不能根据企业所处的不同发展阶段有针对性进行差异化的纳税筹划所引起。鉴于此,本文以企业进行纳税筹划的积极意义为切入点,重点分析了企业在各生命周期阶段面临的主要税务风险,并在此基础上提出基于企业生命周期各阶段的主要纳税筹划策略,意在帮助企业合理规避税务风险,降低税负,实现健康稳定发展。 展开更多
关键词 纳税筹划 生命周期 税务风险 筹划策略
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房地产项目纳税筹划浅析——以综合体项目为例
9
作者 朱渝梅 高立 《中国中小企业》 2019年第8期218-219,共2页
以房地产项目—综合体项目为例,从外部空间、公司内部各项税收占比两个维度探讨了纳税筹划的空间;从同一企业法人资格拿地、成本的分摊与计量、纳税时间点后移三个维度探讨了纳税筹划的思路;从土地增值税、企业所得税、增值税三个税收... 以房地产项目—综合体项目为例,从外部空间、公司内部各项税收占比两个维度探讨了纳税筹划的空间;从同一企业法人资格拿地、成本的分摊与计量、纳税时间点后移三个维度探讨了纳税筹划的思路;从土地增值税、企业所得税、增值税三个税收占比较大的税种提出纳税筹划的建议。研究背景本文以广州某区域一综合体项目为载体,着力研究综合体项目纳税筹划空间、筹划的建议以及作为职业经理人需要注意的事项。 展开更多
关键词 纳税筹划 所得税 增值税专用发票 土地增值税清算 增值税进项税 房地产 结转收入 综合体项目 筹划方案
关于做好税务筹划工作的几点思考
10
作者 姜芳芳 《中国中小企业》 2019年第8期155-156,共2页
本文从企业纳税筹划及合理避税的重要性展开分析,并以此为依据,提出合理利用国家税收优惠政策,降低纳税成本支出;树立健全的税务管理体系,执行成本效益原则;完善纳税筹划风险预警机制,提高核心竞争力等几个方面的策略。希望企业能够立... 本文从企业纳税筹划及合理避税的重要性展开分析,并以此为依据,提出合理利用国家税收优惠政策,降低纳税成本支出;树立健全的税务管理体系,执行成本效益原则;完善纳税筹划风险预警机制,提高核心竞争力等几个方面的策略。希望企业能够立足于实际情况,编制纳税筹划方案,逐步实现降本增效的发展目标。 展开更多
关键词 合理避税 纳税筹划 筹划工作 几点思考
国际工程项目纳税筹划浅谈 预览
11
作者 阮海博 《时代经贸》 2019年第1期22-24,共3页
近年来,国内经济步入"新常态"阶段,工程施工项目日趋减少,市场逐渐萎缩。于是,相关企业纷纷调整战略,拓展海外工程业务,抢占国际市场份额。然而,很多企业国际税务管理意识淡薄,在投资决策之前未能进行合理的税务筹划,从而产... 近年来,国内经济步入"新常态"阶段,工程施工项目日趋减少,市场逐渐萎缩。于是,相关企业纷纷调整战略,拓展海外工程业务,抢占国际市场份额。然而,很多企业国际税务管理意识淡薄,在投资决策之前未能进行合理的税务筹划,从而产生了较高的税务成本。对于毛利本身不高的工程行业,税务成本的高低往往关系到项目的盈亏。正因如此,如何规避税务风险,进行合理筹划,已经成为企业在角逐国际工程项目时必须重视的一个环节。 展开更多
关键词 国际工程项目 纳税筹划 纳税管理
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个人所得税纳税筹划研究——以KL公司为例 预览
12
作者 郑豪兴 《纳税》 2019年第19期54-54,57共2页
随着经济的日益发展,人们的收入也越来越高。不仅个人对个人所得税的缴纳非常的关注,就连企业也在这方面高度重视。因此企业在薪酬管理制度方面需要改进,确保维护员工的利益。本文以KL公司为例,从企业凝聚力增强、企业职工结构稳定性以... 随着经济的日益发展,人们的收入也越来越高。不仅个人对个人所得税的缴纳非常的关注,就连企业也在这方面高度重视。因此企业在薪酬管理制度方面需要改进,确保维护员工的利益。本文以KL公司为例,从企业凝聚力增强、企业职工结构稳定性以及员工工作积极性激发等方面,优化个人所得税纳税筹划,以此提高企业纳税管理效率,为企业可持续发展提供一点个人见解。 展开更多
关键词 个人所得税 纳税筹划 股权激励 纳税管理
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固定资产一次性纳税扣除效应与纳税筹划——对财税【2018】54号文的解读及运用 预览
13
作者 李谷音 《财会通讯:上》 北大核心 2019年第7期111-113,共3页
财税【2018】54号文在财税【2014】75号文的基础上,进一步放宽了允许一次性扣除固定资产的条件限制,同时加大了优惠力度,增加企业当期现金流,又不影响企业净利润。因此,企业应根据新规的适用条件,尽可能利用新规帮助企业延期纳税,缓解... 财税【2018】54号文在财税【2014】75号文的基础上,进一步放宽了允许一次性扣除固定资产的条件限制,同时加大了优惠力度,增加企业当期现金流,又不影响企业净利润。因此,企业应根据新规的适用条件,尽可能利用新规帮助企业延期纳税,缓解企业资金压力,加快固定资产更新换代,促进经济转型。 展开更多
关键词 固定资产 纳税扣除 纳税筹划
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视点:供给侧改革环境中企业的纳税筹划 预览
14
作者 罗萍文 《营销界》 2019年第26期48-49,共2页
供给侧结构性改革以来,企业纷纷优化产业结构,利用税收优惠政策实施全面结构性减税,通过对企业增值税、所得税等的纳税筹划合法避税,降低企业税负,促进企业活力。这个工作成为各界关注的焦点。供给侧改革环境下,做好纳税筹划工作有助于... 供给侧结构性改革以来,企业纷纷优化产业结构,利用税收优惠政策实施全面结构性减税,通过对企业增值税、所得税等的纳税筹划合法避税,降低企业税负,促进企业活力。这个工作成为各界关注的焦点。供给侧改革环境下,做好纳税筹划工作有助于降低税负压力、改善财务管理能力、降低财税风险,有助于实现可持续健康发展。供给侧改革环境中企业纳税筹划途径(一)利用税收优惠政策,做好增值税纳税筹划为了扩大有效供给,政府相继出台了大量税收优惠政策。 展开更多
关键词 纳税筹划 供给侧改革 降低税负 房地产开发成本 小规模纳税
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浅谈个税修正对纳税筹划的影响 预览
15
作者 钱辉琴 《中国农业会计》 2019年第7期38-39,共2页
本文通过对个人所得税法第七次修正内容分析,提出了"全年应纳税所得额"作为一个全新的提法对纳税筹划工作实质性挑战,并进一步论述了修正后个人所得税的纳税筹划。
关键词 纳税筹划 个人所得税法 全年应纳税所得额 全年一次性奖金
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企业财务管理中纳税筹划的作用
16
作者 尹卫峰 冯文林 《今日财富》 2019年第13期136-137,共2页
当今时代,工商业是我国经济体系中极其重要的一环,各种类型的企业数不胜数。在现代企业中,财务管理是一项非常重要的工作,而纳税筹划在其中又有着举重若轻的地位。因此,本文研究了纳税筹划在企业财务管理中的作用,并探究了纳税筹划在企... 当今时代,工商业是我国经济体系中极其重要的一环,各种类型的企业数不胜数。在现代企业中,财务管理是一项非常重要的工作,而纳税筹划在其中又有着举重若轻的地位。因此,本文研究了纳税筹划在企业财务管理中的作用,并探究了纳税筹划在企业各方面的应用策略。 展开更多
关键词 纳税筹划 应用策略 筹资活动 最大利润 企业财务管理 纳税统筹
小规模纳税人纳税筹划探析 预览
17
作者 李燕 《财会学习》 2019年第7期174-174,176共2页
我国小规模纳税人数量庞大,是税收政策重点扶持对象,同时,其纳税金额也是政府税收来源的重要组成部分。小规模纳税人纳税情况不仅关乎自身发展,也标志着我国国民经济的发展水平,应当给予足够重视。本文首先对小规模纳税人进行了简要的阐... 我国小规模纳税人数量庞大,是税收政策重点扶持对象,同时,其纳税金额也是政府税收来源的重要组成部分。小规模纳税人纳税情况不仅关乎自身发展,也标志着我国国民经济的发展水平,应当给予足够重视。本文首先对小规模纳税人进行了简要的阐述;其次从税务管理重视程度不够、税务处理方法不科学、内部控制制度不健全以及税收筹划人员专业素质有待提高等四个方面对小规模纳税人纳税筹划问题进行了详细的分析和解读;再者从提高成本控制理念、秉持综合效益最大化原则、加强同税收监督机构的联系以及重视税收筹划人员素质培养等四个方面对小规模纳税人纳税筹划策略进行了全面探析;最后对全文进行了概括性总结。 展开更多
关键词 小规模纳税 纳税筹划 问题 对策
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企业纳税筹划中存在的问题及对策研究 预览
18
作者 蒋玉婷 许延明 《中国商论》 2019年第7期73-74,共2页
由于我国市场经济起步较晚,纳税筹划对于我国绝大多数企业还是新生事物,风险控制的一系列体系还不够成熟,且税务部门依据税法准则征管企业纳税行为的执行力度不足,导致企业对纳税筹划相关事项的认知水平较低,纳税筹划本身存在着较大的... 由于我国市场经济起步较晚,纳税筹划对于我国绝大多数企业还是新生事物,风险控制的一系列体系还不够成熟,且税务部门依据税法准则征管企业纳税行为的执行力度不足,导致企业对纳税筹划相关事项的认知水平较低,纳税筹划本身存在着较大的风险性且缺少相关部门的指导与监督。本文从纳税筹划的上述问题出发,通过增强企业对其相关知识的认知了解,建立有针对性的风险防范预警机制以及加大征税部门对其监督和指导力度,以实现企业纳税筹划的初始目标。 展开更多
关键词 纳税筹划 纳税政策 风险控制
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新税改下的纳税会计与纳税筹划研究 预览
19
作者 刘文艳 《纳税》 2019年第11期47-47,50共2页
在新税改下,企业的经营与管理环境发生了很大的变化,企业需要加强纳税会计与纳税筹划工作。企业可以通过纳税会计与纳税筹划,提高企业的税务管理水平,降低企业税负水平,促进企业更好地发展。本文首先分析新税改的背景,然后阐述新税改下... 在新税改下,企业的经营与管理环境发生了很大的变化,企业需要加强纳税会计与纳税筹划工作。企业可以通过纳税会计与纳税筹划,提高企业的税务管理水平,降低企业税负水平,促进企业更好地发展。本文首先分析新税改的背景,然后阐述新税改下的纳税会计与纳税筹划的必要性和重要性,再次分析新税改下的纳税会计与纳税筹划的主要策略,最后关于新税改下的纳税会计与纳税筹划的案例分析。 展开更多
关键词 新税改 纳税会计 纳税筹划
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基于纳税平衡点的增值税税收筹划方法 预览
20
作者 王玉娟 《商业会计》 2019年第1期92-94,共3页
自2014年起,财政部、国家税务总局先后发布了四个与增值税有关的税收政策,内容涉及调整增值税计税方法、增值税税率和增值税纳税人标准。文章依据这四个税收文件阐明如何利用纳税平衡点进行增值税纳税筹划。
关键词 纳税平衡点 增值税 纳税筹划
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